一、核心规则：多缴多得的底层逻辑

灵活就业人员养老金由基础养老金和个人账户养老金构成，均与缴费金额、年限直接挂钩，缴费越多、年限越长，待遇越高：

基础养老金：与当地社平工资、缴费基数（档次）、缴费年限强相关，公式为：

基础养老金 = 当地上年度在岗职工月平均工资 × (1 + 本人平均缴费指数) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%

关键：缴费年限每增 1 年多乘 1%，缴费基数越高，计算基数越大。

个人账户养老金：个人缴费的 8%（灵活就业按 20% 缴费）计入个人账户（含年息），公式为：

个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数（60 岁 139 个月，50 岁 195 个月）

关键：缴费基数越高，账户积累越多，退休后月领额度越高。

二、实际案例：多交 1 年 / 提高档次，能多领多少？

结合 2025 年社平工资标准（60 岁退休为例）：

案例：缴费档次与年限的长期影响

某地社平 8000 元，60 岁退休：

60% 档次缴 15 年：月养老金≈1457 元（基础 960 元 + 个人账户 497 元）

100% 档次缴 25 年：月养老金≈3200 元（基础 2000 元 + 个人账户 1200 元）

核心：档次 + 年限双提升，养老金翻倍。

三、“多缴多得” 的额外福利

年限补贴：部分地区对超 15 年缴费加发基础养老金（如湘潭县每多缴 1 年加 2 元 / 月）；

上调倾斜：养老金年度上调时，缴费年限长、基数高者涨幅更高；

账户增值：个人账户按年计息（2025 年部分地区城乡居保利率 3.51%），多缴享复利；

待遇均等：与企业职工养老金计发公式一致，同条件下待遇无差别。

四、常见误区澄清

误区 1：“多交几十年回本”—— 最低档多缴 1 年投入 10800 元，月多领 91 元，约 10 年回本；当前人均预期寿命超 77 岁，60 岁退休后平均领取 17 年以上，回本后均为纯收益；

误区 2：“缴满 15 年就够”——15 年是最低门槛，仅保基础生活，多缴多领是提升晚年质量的关键；

误区 3：“补缴与逐年缴一样”—— 补缴无补贴和利息，不如逐年缴费划算。

五、实操建议

优先多缴人群：

距退休 5 年以上的年轻人（时间长、压力小、复利效应显著）；

收入稳定的高收入者（缴费基数越高，回报比越高）；

身体好、家族长寿者（领取年限长，总收益更高）。

谨慎选择人群：

距退休不足 2 年、缴费已够 15 年；

经济压力极大（先缴最低档保年限，经济好转后提档）。

实用工具：

当地人社局官网 “养老金测算” 工具，输入基数、年限可精准预估；

拨打 12333 社保热线，获取个性化缴费建议。